中信证券股份有限公司关于

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         广州维力医疗器械股份有限公司

  中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广州

维力医疗器械股份有限公司（以下简称“维力医疗”或“公司”）2021年非公开

发行A股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交

易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督

导》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司开展金融衍生品业务的事项

进行了认真、审慎的核查，并发表意见如下：

  一、金融衍生品交易情况概述

  （一）交易目的

  为有效规避和防范公司开展对外贸易和外币借款过程中的汇率、利率波动风

险，合理控制汇兑风险对公司经营业绩的影响程度，结合公司及子公司日常经营

需要，公司拟开展以套期保值为目的的特定金融衍生品交易业务。公司开展的金

融衍生品交易均以套期保值、规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为

目的的金融衍生品交易。

  （二）交易金额

  用于开展金融衍生品交易业务的资金最高额度不得超过人民币1.5亿元或等值

外币，授权期限为自董事会审议通过之日起一年内有效，在授权额度范围内，资

金可以循环使用，期限内任一时点的交易金额（含前述衍生交易的收益进行再交

易的相关金额）不超过前述总量额度。

  （三）资金来源

  公司拟开展的金融衍生品交易业务的资金为自有资金，不涉及使用募集资金。

  （四）交易方式

售汇、期权、远期外汇买卖、掉期（包括货币掉期和利率掉期）、货币互换业务

等。

资信良好，具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构，与公司不存在

关联关系。

 （五）交易期限

 上述额度自公司第四届董事会第二十次会议审议通过之日起12个月内有效。

 二、交易风险分析及风控措施

 （一）交易风险分析

品价格变动而导致亏损的市场风险。

由于内部控制机制不完善而造成风险。

约无法正常执行而给公司带来损失。

 （二）风控措施

况，适时调整操作策略，提高保值效果。

交易业务的操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度

及风险处理程序等做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金

融衍生品交易风险。

行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具开

展业务。

涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来的

银行等金融机构，必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手进行分

析比较。

增大情况下，或导致发生重大浮盈浮亏时及时报告公司决策层，并及时制订应对

方案。

  三、金融衍生品交易业务的会计政策核算准则

  公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会

计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规

定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负

债表及损益表相关项目。

  四、对公司的影响

  公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制风险

的前提下，使用部分自有资金开展金融衍生品交易业务，有利于提高公司应对外

汇波动风险的能力，防范汇率波动带来对公司经营的不利影响；有利于规避原材

料价格波动对公司生产经营造成的潜在风险，通过利用合理的金融工具锁定成本，

减少因产品价格波动造成的产品成本波动，保证公司经营业绩的相对稳定，提高

公司竞争力，具备必要性。

  公司拟开展的衍生品业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。

公司已根据相关法律法规的要求制定《金融衍生品交易业务管理制度》，并通过

加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事金融衍生品交易业务制定了具体

操作流程，具有可行性。

  五、履行的决策程序情况

  本事项已经公司于2023年4月19日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届

监事会第十八次会议审议通过，独立董事就该事项发表了一致同意的独立意见。

  六、独立董事意见

  经核查，公司拟开展的金融衍生品交易业务，旨在规避和防范公司开展对外

贸易和外币借款过程中的汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性，符合公司

的经营发展需要。公司已制订《金融衍生品交易业务管理制度》及相关的风险控

制措施，有利于加强金融衍生品交易风险管理和控制。相关业务履行了相应的决

策程序，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。综上，我们

认为公司拟开展金融衍生品交易业务合法、合规、可行，符合公司及全体股东的

利益。我们一致同意公司在本次董事会批准额度范围内开展金融衍生品交易业务。

 七、保荐机构意见

 经核查，保荐机构中信证券认为：

 公司开展金融衍生品业务主要是为了套期保值、规避和防范汇率和利率风险，

降低利率和汇率波动对公司经营的影响，不存在损害上市公司及股东利益的情形。

公司本次拟开展金融衍生品业务事项已经公司第四届董事会第二十次会议、第四

届监事会第十八次会议审议通过，独立董事发表了一致同意的独立意见，履行了

必要的审批程序，符合相关法律法规的规定。

 综上，保荐机构对公司拟开展金融衍生品业务事项无异议。

 保荐机构提请投资者关注：虽然公司对金融衍生品业务采取了相应的风险控

制措施，但金融衍生品业务固有的价格波动风险、内部控制风险、流动性风险、

履约风险以及法律风险等都可能对公司的经营业绩产生影响。

 （以下无正文）

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